Ab 2025 können Erwerbstätige in der Schweiz verpasste Einzahlungen in die Säule 3a rückwirkend nachholen. Diese Reform stärkt die private Vorsorge und schafft neue Möglichkeiten, steuerlich optimiert Vermögen aufzubauen. Was ändert sich? Neu dürfen Beitragslücken während zehn Jahren geschlossen werden – vorausgesetzt, im Jahr der Nachzahlung wird zuerst der volle reguläre Maximalbetrag einbezahlt.
Beispiel:
Wer 2025 nur 4’000 CHF statt 7’258 CHF einzahlt, kann die Lücke von 3’258 CHF zwischen 2026 und 2035 nachzahlen. Wichtig: Lücken vor 2025 sind nicht nachzahlbar.
Wer darf nachzahlen?
Alle Erwerbstätigen mit AHV-pflichtigem Einkommen – inklusive Personen, die Taggelder der Arbeitslosenversicherung beziehen. Voraussetzung: Sowohl im Jahr der Lücke als auch im Jahr der Nachzahlung muss ein AHV-pflichtiges Einkommen vorliegen.
Wie funktioniert die Nachzahlung?
Eine Nachzahlung muss schriftlich bei der jeweiligen 3a-Stiftung beantragt werden.
Antrag muss enthalten:
– Jahr der Beitragslücke
– Höhe der fehlenden Einzahlung
– Nachweis eines AHV-pflichtigen Einkommens
👉 Nachzahlungen sind steuerlich abzugsfähig
Spezialfall Selbstständigerwerbende
Selbstständige ohne Pensionskasse dürfen regulär bis zu 20 % des Nettoeinkommens (max. 36’288 CHF im Jahr 2026) einzahlen. Für Nachzahlungen gilt jedoch nur der «kleine Beitrag» von 7’258 CHF. Maximaler Gesamtbetrag in einem Einkaufsjahr: 43’546 CHF.
Wichtig vor der Pensionierung
– Wer vor 60 3a-Guthaben bezieht, darf keine Nachzahlungen mehr leisten.
– Wer über das ordentliche Rentenalter hinaus arbeitet, kann weiterhin einzahlen – bis max. Alter 70.
Weitere Hinweise
– Vorbezüge (Wohneigentum, Selbstständigkeit) können nicht nachbezahlt werden.
– Eine 3a-Lösung muss im Jahr der Lücke nicht bestanden haben.
– Nachzahlungen in mehrere Gefässe sind erlaubt.
– Für langfristige Rendite bieten kostengünstige Wertschriftenlösungen meist die besten Chancen.
Fazit
Die neue Regelung macht die Säule 3a flexibler und hilft, Vorsorgelücken zu schliessen und Steuern zu sparen. Da AHV und Pensionskasse oft nur noch rund die Hälfte des letzten Einkommens decken, gewinnt die private Vorsorge weiter an Bedeutung
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